چگونگی رسیدگی مالیات عملکرد سالانه

اگر اظهارنامه مالیاتی تکمیل شده را ارسال نکنید، جریمه خواهید شد و HMRC ممکن است یک صورت حساب مالیاتی تخمینی (به نام "تعیین") صادر کند. این صورتحساب تخمینی تا زمانی که اظهارنامه مالیاتی تکمیل شده را ارسال نکنید پابرجا خواهد بود. شما فقط سه سال از تاریخ تشکیل پرونده 31 ژانویه فرصت دارید تا صورتحساب برآورد شده را جایگزین کنید. برای سال هایی که صورت حساب برآورد نشده است، شما چهار سال از پایان سال مالیاتی فرصت دارید تا اظهارنامه را ارسال کنید.

درخواست از HMRC برای پس گرفتن بازگشت
اگر فکر می کنید که نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارید، برای مثال به این دلیل که تمام درآمد شما تحت مالیات PAYE مشمول مالیات است، می توانید با شماره 0300 200 3310 با HMRC تماس بگیرید و درخواست کنید که اظهارنامه مالیاتی پس گرفته شود. اگر HMRC موافقت کند، این بدان معناست که دیگر نیازی به ارائه اظهارنامه ندارید و هر جریمه ای که برای از دست دادن مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی صادر می شود کنار گذاشته می شود.

به عنوان یک قاعده کلی، شما فقط مجاز به مطالبه هزینه برای اقلام یا خدماتی هستید که «به طور کامل و انحصاری» در رابطه با شغل خود خریداری کرده اید.

اگر کارفرمایتان جایگزینی برای شما ارائه کرده باشد، نمی‌توانید در مورد چیزهایی که پول خرج کرده‌اید، ادعای تخفیف کنید.

همچنین اگر کارفرمای شما قبلاً هزینه های شما را بازپرداخت کرده باشد، نمی توانید تقاضای معافیت مالیاتی کنید.

باید اطلاعاتی را که خرج کرده‌اید (یعنی رسیدها) نگه دارید و ظرف چهار سال پس از پایان سال مالیاتی ادعا کنید که پول را خرج کرده‌اید (پایان سال مالیاتی 5 آوریل است).

مطالبه معافیت مالیاتی از طریق PAYE

این امکان برای HMRC وجود دارد که کد مالیاتی شما را طوری تنظیم کند که از طریق PAYE مالیات بر درآمد کمتری بپردازید. این به شما این امکان را می دهد که بخش بیشتری از حقوق خود را به خانه ببرید و بنابراین هزینه های خود را به صورت افزایشی بازپرداخت کنید.

کمک هزینه زوجین (MCA)

اگر درآمد شما برای استفاده از آن بسیار کم است، می توانید MCA را به همسر یا شریک مدنی خود منتقل کنید. ما قوانین کامل را در بخش بازنشستگان خود ارائه می دهیم.

اگر شما هم مدعی BPA و هم MCA هستید، نمی توانید یک کمک هزینه را انتقال دهید و دیگری را منتقل نکنید. شما باید هر دو کمک هزینه را با هم انتقال دهید. اطلاعات بیشتر از جمله مثال در بخش بازنشستگان وجود دارد.

ازدواج یا جدایی مشارکت مدنی چگونه بر کمک هزینه مالیاتی من تأثیر می گذارد؟

کمک هزینه و نفقه زوج متاهل

جدایی بر MCA شما تأثیر می گذارد و ممکن است به این معنا باشد که شما مستحق دریافت تسهیلات پرداخت تعمیر و نگهداری می شوید. همانطور که در بالا ذکر شد، هر دوی این کمک هزینه ها فقط در صورتی اعمال می شود که شما یا همسر یا شریک مدنی شما قبل از 6 آوریل 1935 متولد شده باشید.

دولت نیوزلند در اهداف ساده مالیاتی خود در زمینه خوانایی بهبود یافته است. به دنبال این بازنویسی

همچنین نتایج این مطالعه نشان داد که درصد افراد با سطح تحصیلات 13-11

برای درک قانون مالیات بر درآمد 2007 به طور قابل توجهی افزایش یافته است.

مصطفی (1996) در مالزی، ادراکات مالیات دهندگان را نسبت به سیستم خود ارزیابی که

معرفی شد (در آن زمان)، وجود پیچیدگی مالیاتی در مالزی، به ویژه از نظر ثبت سوابق، جزئیات بیش از حد در قانون مالیات و ابهام را پیشنهاد کرد. یافته ها تا حدی با شش پتانسیل سازگار بود

علل پیچیدگی با عنوان: ابهام، محاسبات، تغییرات، جزئیات، فرم ها و ثبت سوابق، شناسایی شده توسط

لانگ و سوینگن (1987). چنین پیچیدگی در استرالیا نیز وجود داشت، جایی که مالیات دهندگان را مجبور به پرداخت مالیات می کند

کارگزاران برای رسیدگی به امور مالیاتی خود (مک کرچار، 2001؛ 2003). McKerchar (2003) بیشتر شناسایی کرد

مشکل رایجی که مالیات دهندگان با آن مواجه هستند درک دستورالعمل های موجود در Taxpack 2000 است.

مشکلات درک قوانین، فرم های اظهارنامه مالیاتی و سایر اطلاعات کتبی مرتبط ارائه شده توسط مالیات

قدرت.

ریچاردسون (2006) در تحقیق خود در مورد 45 کشور دریافت که پیچیدگی مهمترین عامل تعیین کننده است.

عدم رعایت، جدا از تحصیلات، منبع درآمد، انصاف و اخلاق مالیاتی. یافته های او با

کاکس و ایگر (2006) که بر بودجه جاده ایالتی در ایالت کنتاکی ایالات متحده تمرکز کردند. نویسندگان دریافتند که

پیچیدگی رویه مالیاتی به افزایش عدم رعایت مالیات کمک می کند. در استرالیا، مک کرچار (2005)، که

1072 Natrah Saad / Procedia – Socia

مطالبه مزایای رفاهی

در ولز، بودجه اضافی به کارفرمایان این امکان را می دهد که اگر به دلیل COVID-19 نمی توانند کار کنند، با حقوق کامل به کارگران واجد شرایط پرداخت کنند.

SSP و مرخصی چگونه تعامل داشتند؟

طرح مرخصی برای غیبت های کوتاه مدت بیماری در نظر گرفته نشده بود. با این حال، اگر کارفرمایان می خواستند کارمندان را به دلایل تجاری مرخص کنند و آنها قبلاً مریض بودند، واجد شرایط این کار بودند، مانند سایر کارمندان.

کارکنان مرخصی که به دلیل ویروس کرونا یا هر دلیل دیگری بیمار می شوند، باید حداقل SSP دریافت کرده باشند. این به کارفرمایان بستگی داشت که تصمیم بگیرند که آیا این کارمندان را به SSP منتقل کنند یا آنها را با نرخ مرخصی خود در مرخصی نگه دارند.

⚠️ طرح حفظ شغل در 30 سپتامبر 2021 بسته شد.

آیا می توانم بازپرداخت SSP را که پرداخت می کنم مطالبه کنم؟

بار SSP به طور کلی بر دوش کارفرمایان است. بر اساس طرح اولیه تخفیف حقوق بیماران، دولت از مشاغل کوچک و متوسط ​​و کارفرمایان برای مقابله با هزینه های اضافی پرداخت SSP مربوط به ویروس کرونا حمایت کرد. به طور خاص، مشاغل واجد شرایط قادر به بازپرداخت حداکثر دو هفته از هزینه های SSP واجد شرایط بودند. طرح تخفیف SSP اکنون بسته شده است. کارفرمایان تا 24 مارس 2022 فرصت داشتند تا هر گونه ادعای نهایی را ارسال کنند یا ادعاهای ارسالی را اصلاح کنند.

بررسی و تحلیل فرآیندهای جاری

طراحی فرآیند

ارزیابی و طراحی داده ها

ایجاد نقشه راه فرآیند

کمک به انتخاب و ارزیابی نرم افزار

کمک به کسب مجوز نرم افزار (در صورت نیاز)

آموزش و کمک سفارشی

اجرای طراحی پروژه

گردش کار و مستندسازی

کمک به اجرای موازی پس از اجرا

پشتیبانی مداوم از طریق رویدادهای "زنده" و فراتر از آن

مشاوره بهبود فرآیند مداوم

تیم شما باید بتواند داده ها را به راحتی و در زمان واقعی و به راحتی به اشتراک بگذارد و تجزیه و تحلیل کند تا بتواند بر ایجاد و برقراری ارتباط استراتژی های مالیاتی موثر تمرکز کند. تیم تجزیه و تحلیل داده های مالیاتی ما به شما کمک می کند تا فناوری را انتخاب کنید، به دست آورید و از آن استفاده کنید که وظایف معمول را خودکار و اجرا می کند و از تجزیه و تحلیل هوشمند پشتیبانی می کند. همانطور که فناوری توسعه می یابد و مقررات مالیاتی تکامل می یابد، ما همچنین پشتیبانی مستمری را برای مسائل، بزرگ و کوچک، برای سازمان ها در هر اندازه و تقریباً در هر صنعت ارائه می دهیم.

معافیت شخصی برای سال های 2021 و 2022 0 دلار است. این معافیت زمانی حذف شد که کسر استاندارد با قانون کاهش مالیات و مشاغل سال 2017 افزایش یافت.

نرخ های مالیات فدرال و براکت ها

هفت براکت مالیاتی فدرال برای سال مالیاتی 2022 وجود دارد، مانند سال 2021. همانطور که در بالا ذکر شد، بالاترین گروه مالیاتی 37 درصد باقی می ماند. شش گروه مالیاتی دیگر تعیین شده توسط IRS عبارتند از 10٪، 12٪، 22٪، 24٪، 32٪ و 35٪. این بدان معناست که بیشترین درآمدها در محدوده 37٪ قرار می گیرند، در حالی که کسانی که کمترین درآمد را دارند در گروه 10٪ قرار می گیرند.

نرخ ها و براکت های مالیاتی برای سال 2022 در نمودار زیر ارائه شده است

براکت های مالیاتی 2022

رتبه بندی پرونده متاهل به صورت مشترک مجرد فردی سرپرست خانوار تشکیل پرونده متاهل به طور جداگانه

10% 20,550 دلار یا کمتر 10,275 دلار یا کمتر 14,650 دلار یا کمتر 10,275 دلار یا کمتر

12% بیش از 20,550 دلار بیش از 10,275 دلار بیش از 14,650 دلار بیش از 10,275 دلار

معافیت مالیاتی املاک برای سال 2021 چیست؟

بیشتر املاک برای ایجاد مالیات بر املاک فدرال بسیار کوچک هستند، که فقط در صورتی اعمال می شود که دارایی دارایی های دارایی متوفی 11.7 میلیون دلار یا بیشتر برای سال 2021 باشد. این معافیت در سال 2022 به 12.06 دلار افزایش می یابد. توجه داشته باشید که حدود 12 ایالت نیز مالیات بر دارایی را اعمال می کنند. .

آیا باید یک تهیه کننده مالیات استخدام کنم یا از نرم افزار مالیاتی استفاده کنم؟

اکثریت اندکی از مردم در ایالات متحده برای ارائه اظهارنامه خود به تهیه کننده مالیات پرداخت می کنند. با این حال، نرم افزار مالیاتی (به عنوان مثال TurboTax) تهیه و ثبت اظهارنامه را برای افراد آسان تر کرده است. این تصمیم می تواند به هزینه کاهش یابد: نرم افزار مالیاتی به طور کلی ارزان تر از استخدام یک متخصص مالیاتی است. با این حال، باید پیچیدگی بازگشت خود را نیز در نظر بگیرید (اگر صاحب یک کسب و کار هستید، یک رویداد مهم زندگی داشته اید، یا می خواهید به آن بپردازید)، مهارت مالیاتی و برنامه خود را در نظر بگیرید. به طور کلی، در صورت آماده کردن بازگشت خود، در پول خود صرفه جویی می کنید اما در زمان صرفه جویی نمی کنید. اگر با یک متخصص مالیاتی همراه باشید، عموماً در زمان صرفه جویی می کنید اما نه در هزینه. البته، یک تهیه‌کننده مالیاتی با تجربه ممکن است بیشتر از هزینه‌ای که برای خدماتش خرج می‌کنید، در شما صرفه‌جویی کند، بنابراین باید این موضوع را نیز در نظر گرفت.

حمایت مالی شد

مهارت های تجاری خود را با آکادمی IG ایجاد کنید

با دوره های آنلاین رایگان، وبینارها و سمینارها، نحوه تجارت - یا توسعه دانش خود را کشف کنید. همه از یک شرکت پیشرو در جهان با بیش از 45 سال تجربه در بازارهای مالی. با دوره‌های کوتاه و گام به گام - از جمله فیلم‌ها، تمرین‌های تعاملی، و آزمون‌هایی که به شما کمک می‌کند درک خود را بررسی کنید، با سرعت خودتان بیاموزید.

نیازهای خود را تعیین کنید

قبل از اینکه شخص یا شرکتی را انتخاب کنید که به شما کمک کند، تصمیم بگیرید که به چه چیزی نیاز دارید.

    پیچیدگی. هرچه بازگشت شما پیچیده تر باشد، هزینه بیشتری برای آماده سازی پرداخت خواهید کرد. این به این دلیل است که احتمالاً به یک آماده کننده با تجربه تر نیاز خواهید داشت. برای مثال، شخصی با سرمایه‌گذاری‌هایی که به‌عنوان فعالیت‌های غیرفعال طبقه‌بندی می‌شوند، ممکن است با هزینه‌های آماده‌سازی بالاتری مواجه شوند، زیرا آماده‌کننده باید تصمیم‌گیری کند (مثلاً اینکه آیا فعالیت کاملی وجود داشته است که امکان مطالبه زیان‌های منتقل‌شده را به طور کامل فراهم می‌کند) و نه صرفاً اعداد را پر کنید

    حجم کار. فردی با یک ملک اجاره ای احتمالاً هزینه ای مشابه با شخص دیگری با 10 ملک اجاره ای نمی پردازد، که هر کدام به ثبت های متعدد در جدول E برای درآمد و هزینه های اجاره، از جمله محاسبات استهلاک نیاز دارند.

    موقعیت های خاص فردی که در انواع خاصی از معاملات شرکت دارد ممکن است به زمان و مشاوره اضافی برای تهیه مالیات نیاز داشته باشد. به عنوان مثال، اگر شخص دارای یک "معامله فهرست شده" است، که IRS آن را به عنوان یک تراکنش توهین آمیز تعیین کرده است (به عنوان مثال، حق ارتفاق های حفاظتی سندیکایی برای ادعای کسورات خیریه بالا)، این مستلزم فرم دیگری برای افشای آن در اظهارنامه است که طبق قانون مالیاتی الزامی است. ; آماده‌کننده همچنین ممکن است در مورد اینکه با سرمایه‌گذاری در آینده چه باید کرد، مشاوره ارائه دهد

بهترین آماده کننده را برای خود انتخاب کنید

پس از در نظر گرفتن نیازهای خود برای تهیه مالیات، باید به نوع تهیه کننده ای که می تواند این نیازها را برآورده کند نگاه کنید. انتخاب های شما برای تهیه کننده پولی عبارتند از:

    وکیل: شخصی که از دادگاه های ایالتی یا وکلای ایالتی مجوز وکالت دارد. برخی ممکن است دارای مدرک حقوقی پیشرفته در مالیات باشند. کار کردن با یک وکیل می تواند امتیاز وکیل-موکل را برای موضوعات مورد بحث در صورتی که آنها توافق نامه ای به اصطلاح Kovel ایجاد کنند، فراهم می کند که به موجب آن مالیات دهنده یک وکیل مالیاتی را استخدام می کند که به نوبه خود، خدمات حسابدار مالیاتی را برای تهیه اظهارنامه استخدام می کند.

ما تأیید می‌کنیم که هر اطلاعاتی را که به ما می‌دهید کاملاً محرمانه و صرفاً برای پاسخگویی به شما تلقی می‌کنیم. هنگامی که به طور رسمی مشتری می شوید، علاوه بر محرمانه بودن وکلا، تحت پوشش امتیازات حرفه ای حقوقی نیز خواهید بود (که فقط در مورد وکلا اعمال می شود و نه حسابداران یا مشاوران مالیاتی) که از افشای اشخاص ثالثی که به دنبال اطلاعات هستند محافظت می کند.

فرار مالیاتی یک فعالیت غیرقانونی است که در آن شخص یا نهادی عمداً از پرداخت یک بدهی مالیاتی واقعی اجتناب می کند. افرادی که در حال فرار از پرداخت مالیات دستگیر می شوند، عموماً مشمول اتهامات جنایی و مجازات های قابل توجهی هستند. عدم پرداخت عمدی مالیات بر اساس کد مالیاتی سرویس درآمد داخلی (IRS) یک تخلف فدرال است.

خوراکی های کلیدی

    فرار مالیاتی می تواند عدم پرداخت غیرقانونی یا کم پرداختی بدهی های مالیاتی واقعی باشد.

    فرار مالیاتی می تواند توسط IRS بدون توجه به اینکه آیا فرم های مالیاتی در آژانس ثبت شده است یا خیر، تعیین می شود.

    برای تعیین فرار مالیاتی، آژانس باید بتواند نشان دهد که فرار مالیاتی عمدی از سوی مؤدی بوده است.

     در حالی که فرار مالیاتی غیرقانونی است، اجتناب مالیاتی شامل یافتن راه های قانونی (در چارچوب قانون) برای کاهش تعهدات مالیات دهندگان است.

اینکه بررسی مالیاتی دقیقا چقدر طول می کشد بستگی به دامنه تحقیقات HMRC و حجم اسناد مربوط به آن دارد. ممکن است فقط چند ماه طول بکشد یا ممکن است بیش از یک سال یا حتی گاهی بیشتر شود (اگر شامل مشاغل بزرگ یا ساختارهای پیچیده باشد). HMRC می تواند تحقیقات مالیاتی شما را با درخواست اطلاعات بیشتر از شما به تعویق بیندازد.

در سال 2012، میانگین زمانی که HMRC برای انجام تحقیقات انطباق محلی صرف کرد، 2.5 ماه بود که در سال 2015 به 3 ماه افزایش یافت. اگرچه مقایسه مستقیمی نیست، گزارش های مطبوعاتی اخیر در ژانویه 2018 نشان داد که میانگین طول مدت یک تحقیق در مورد کسب و کارهای بزرگتر به طور چشمگیری افزایش یافته و به 34 ماه خیره کننده رسیده است.

با این حال، بسته به ماهیت پرونده، راه های مختلفی وجود دارد که یک وکیل مالیاتی با تجربه می تواند مدت زمان مورد نیاز برای رسیدگی مالیاتی را کاهش دهد.

پس از پایان یافتن تحقیقات، آزمودنی ها 30 روز فرصت دارند تا در صورت تمایل به انجام این کار، درخواست تجدید نظر کنند که کل فرآیند را بیشتر تمدید می کند. اگر تحقیقات با الزام به پرداخت پول بدهی به HMRC به پایان برسد، به شما گفته می شود که چه مدت باید پرداخت را انجام دهید.

پیش‌بینی مدت زمان بررسی مالیاتی غیرممکن است، اما راه‌هایی برای به حداقل رساندن طول فرآیند و در نتیجه، به حداقل رساندن تأثیر آن بر زندگی روزمره شما وجود دارد. همکاری با HMRC در صورت امکان، به عنوان مثال. ارائه سریع هر مدرکی که آنها بخواهند ببینند، تحقیقات را سرعت می بخشد.